Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ.

Приложение №1

Приложение №2

Постановление

 

УТВЕРЖДЕН

постановлением администрации

Зейского района

от  17.07.2013    №  682    

ПОРЯДОК

РАЗРАБОТКИ, УТВЕРЖДЕНИЯ И РЕАЛИЗАЦИИ ВЕДОМСТВЕННЫХ ЦЕЛЕВЫХ ПРОГРАММ

 

I.  ОБЩИЕ ПОЛОЖЕНИЯ

 

1.1. Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ (далее – Порядок) устанавливает этапы разработки и формирования ведомственных целевых программ, процедуру их утверждения, механизм реализации и осуществления контроля за реализацией ведомственных целевых программ.

1.2. В целях настоящего Порядка под ведомственной целевой программой следует понимать документ, определяющий цели и задачи, направленные на реализацию стратегии социально – экономического развития Зейского района и содержащий комплекс мероприятий по их решению, с указанием необходимых финансовых ресурсов, ожидаемых результатов и сроков реализации.

1.3. Ведомственная целевая программа (далее – ВЦП) направлена на обеспечение достижения целей и задач социально-экономического развития Зейского района, повышение результативности расходов районного бюджета.

1.4. ВЦП разрабатываются на очередной финансовый год и плановый период. Разработчиками ВЦП являются главные распорядители бюджетных средств Зейского района.

Методическое руководство и координацию при разработке и реализации программ осуществляет отдел экономики и социального развития администрации Зейского района.

1.5. ВЦП разрабатывается в соответствии с Типовым макетом ВЦП согласно приложению № 1 к настоящему Порядку.

1.6. Наиболее значимые показатели и положения ВЦП включаются в доклад о результатах и основных направлениях деятельности главного распорядителя бюджетных средств.

1.7. В проекты ВЦП не могут быть включены мероприятия и расходы Муниципальных программ.

1.8. В проекты ВЦП не могут быть включены расходы на инвестиции в капитальное строительство.

1.9. ВЦП не подлежит разделению на подпрограммы.

 

II. ФОРМИРОВАНИЕ И УТВЕРЖДЕНИЕ ВЕДОМСТВЕННОЙ

ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

2.1. Разработка и реализация ВЦП включают следующие последовательные этапы:

формирование проекта ВЦП, его согласование и утверждение;

обеспечение реализации ВЦП и ее финансирование;

управление реализацией ВЦП и контроль, за ходом ее выполнения;

оценка эффективности реализации ВЦП.

2.2. ВЦП разрабатывается главными распорядителями бюджетных средств осуществляющими  деятельность в отдельных (подведомственных) отраслях и сферах, в целях повышения доли расходов районного бюджета, формируемых в рамках программ, в общем объеме расходов бюджета района.

2.3. Разработка ВЦП осуществляется в период формирования проекта районногобюджета на очередной финансовый год и плановый период в целях решения конкретных тактических задач, стоящих перед главным распорядителем.

2.4. ВЦП разрабатывается в пределах трехлетнего срока (очередной финансовый год и плановый период).

2.5. Главный распорядитель бюджетных средств разрабатывает проект ВЦП исходя из доведенных предельных объемов финансирования и с учетом результатов мониторинга реализации ВЦП в отчетном периоде в срок до 01 ноября года, предшествующего очередному финансовому году, и направляет его в отделэкономики и социального развития, финансовое управление администрации Зейского района на экспертизу.

2.6. Экспертиза проводится в течение 10 рабочих дней со дня поступления проекта ВЦП. В заключении по результатам экспертизы отражается:

отделом экономики и социального развития – отсутствие (наличие) дублирования мероприятий с мероприятиями других программ; качество проработки путей решения проблемы; эффективность реализации ВЦП (соотношение ожидаемых результатов ВЦП и объемов ресурсов); соответствие (несоответствие) проекта ВЦП предъявляемым к ней требованиям, предусмотренным настоящим Порядком;

финансовое управление – наличие источников финансирования мероприятий ВЦП, соответствие предельным объемам бюджетных ассигнований.

При проведении экспертизы отдел экономики и социального развития и финансовое управление администрации Зейского района вправе запрашивать у разработчиков дополнительную информацию, обосновывающую положения проекта ВЦП. Разработчики обязаны представить необходимую информацию в течении двух дней с момента получения запроса. При этом срок рассмотрения проекта ВЦП продлевается на период представления недостающих сведений.

В случае несоответствия проекта ВЦП указанным требованиям он возвращается разработчику для доработки.

2.7. ВЦП утверждается ежегодно главным распорядителем бюджетных средств до начала очередного финансового года.

2.8. Копия утвержденной ВЦП направляется в отдел экономики и социального развития для ведения реестра ВЦП района.

2.9. Главный распорядитель бюджетных средств организует размещение текста утвержденной ВЦП на официальном сайте администрации Зейского района.

III. РЕАЛИЗАЦИЯ И КОНТРОЛЬ ЗА, ХОДОМ ВЫПОЛНЕНИЯ ВЦП

3.1. ВЦП реализуется соответствующим главным распорядителем бюджетных средств, который несет ответственность за решение задач, определяемых ВЦП, и за достижение утвержденных значений показателей результативности.

3.2. Корректировка ВЦП в течение текущего финансового года осуществляется только в случае реорганизации и (или) изменения задач и полномочий главного распорядителя. Проект внесения изменений в ВЦП проходит согласование сотделом экономики и социального развития и с финансовым управлением. Изменения в ВЦП вносятся с обязательным приложением пояснительной записки, обосновывающей необходимость внесения изменений. Главный распорядитель бюджетных средств направляет копию утвержденных изменений в отдел экономики и социального развития и в финансовое управление администрации Зейского района.

3.3. Досрочное прекращение реализации ВЦП осуществляется в случае ликвидации – главного распорядителя.

3.4. Для оценки эффективности реализации ВЦП главные распорядители бюджетных средств ежегодно в срок до 01 марта года, следующего за отчетным годом, представляют в отдел экономики и социального развития информацию о реализации ВЦП, включающую отчет о финансировании мероприятий ВЦП и результатах достижения показателей результативности по форме, изложенной в приложении к Методике оценки эффективности реализации ВЦП, а также пояснительную записку, отражающую результативность выполнения ВЦП и меры по повышению эффективности ее реализации.

3.5. Информация о реализации ВЦП в отчетном периоде носит аналитический характер и включается в доклады о результатах основных направлений деятельности главных распорядителей.

3.6. Отдел экономики и социального развитиядо 01 апреля года, следующего за отчетным, проводит оценку эффективности реализации ВЦП в соответствии с Методикой оценки эффективности реализации программы, изложенной в приложении № 2 к настоящему Порядку, и в срок до 10 мая года, следующего за отчетным, направляет результаты оценки главным распорядителям для включения в доклады о результатах основных направлений деятельности главных распорядителей.



Приложение № 1

 

к Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

ТИПОВОЙ МАКЕТ ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

Паспорт

ведомственной целевой программы

Наименование

главного распорядителя

 

Наименование ведомственной целевой программы

 

Правовые основания для разработки программы

 

Цель и задачи ведомственной целевой программы

 

Срок реализации ведомственной целевой программы

 

Объем финансирования

(по годам и по источникам финансирования)

 

Ожидаемые конечные результаты реализации ведомственной целевой программы , выраженные в соответствующих показателях, поддающихся количественной оценке

 

Раздел 1. Характеристика проблем, на решение которых направлена ведомственная целевая программа

Данный раздел содержит:

развернутое описание проблемы, количественную оценку проблемы, анализ причин ее возникновения;

обоснование целесообразности и необходимости решения проблемы на ведомственном уровне.

Раздел 2. Цель и основные задачи ведомственной целевой программы

Во втором разделе указываются цель и задачи программы.

Совокупность задач программы должна в полной мере способствовать достижению цели программы, то есть быть достаточной для ее достижения.

Оптимальным вариантом при формировании программы является наличие одной цели и нескольких задач.

Цели должны быть четкими и непосредственно взаимосвязанными с обоснованием необходимости разработки ВЦП. Цели должны отвечать следующим требованиям:

- соответствие приоритетам социально – экономического развития Зейского района;

- соответствие полномочиям и сферам ответственности разработчика;

- конкретность;

- измеримость в конкретных количественных показателях;

- достижимость.

Задачи ВЦП обозначаются с указанием показателей, позволяющих оценить степень их решения. Задачи представляют собой относительно самостоятельные части, на которые разбивается цель. Задачи должны соответствовать следующим требованиям:

- соответствие и упорядоченность по отношению к цели;

- обеспечение достижения цели;

- измеримость в конкретных количественных показателях;

- определенность по срокам достижения.

Показатели должны быть обоснованы и включать следующие характеристики: четкое определение/наименование, указание на источник информации (среднероссийский уровень, социологический опрос, оценка ожидаемых потребностей потребителей государственных услуг или иные расчеты), периодичность сбора информации, целевое значение и единицу измерения.

Для показателей, по которым отсутствует систематическая отчетность, должна быть представлена методика расчета.

Формулировки цели и задач программы должны быть краткими и ясными, отражать решение проблемы в установленные программой сроки.

Раздел заполняется по форме в соответствии с таблицей 1.

Таблица 1

Основные цели и задачи ведомственной целевой программы

Наименование цели/задачи

Показатель

Степень приоритетности задачи

Наименование полномочия главного распорядителя, при исполнении которого решается соответствующая задача

1. Наименование цели

     

1.1. Наименование задачи

     

1.2. Наименование задачи

     

1.3. Наименование задачи

     

……

     

1.n. Наименование задачи

 

Сумма значений равна единице

 

* Степень приоритетности задачи устанавливается главным распорядителем в зависимости от актуальности поставленных  задач.

Раздел 3. Система мероприятий и показатели результативности и эффективности реализации ведомственной целевой программы

Раздел программы должен содержать перечень мероприятий, которые предлагается реализовать для достижения поставленной цели и решения задач программы, а также информацию о необходимых для реализации каждого мероприятия ресурсах (с указанием источников финансирования и направлений расходования) и сроках реализации мероприятий программы.

Каждое программное мероприятие описывается соответствующими количественным и качественными показателями. Все программные мероприятия должны быть увязаны с целью (целями) и задачами ВЦП. В случае если мероприятие исполняется двумя и более исполнителями, сумма затрат должна быть указана в разрезе каждого исполнителя мероприятия. 

Раздел заполняется в соответствии с приложением к настоящему Макету.

Расчет расходов на реализацию ВЦП осуществляется главным распорядителем с учетом индексов, применяемых при планировании районного бюджета на очередной финансовый год и плановый период, доводимых финансовым управлением района.

В данном разделе также описываются ожидаемые результаты реализации программы и количественные показатели решения поставленных задач и хода ее реализации по годам.

При разработке таблицы «Система программных мероприятий и показатели результативности реализации ведомственной целевой программы» рекомендуется руководствоваться следующими принципами:

минимизация количества планируемых (отчетных) показателей при сохранении полноты информации и своевременность ее представления;

показатели достижения цели и решения задач программы должны отражать конечный результат деятельности главного распорядителя средств районного бюджета, характеризующий объем и качество оказанных муниципальных услуг;

показатели результативности мероприятий программы должны иметь количественную оценку.

Раздел 4. Система управления реализацией ведомственной целевой программой

В четвертом разделе описывается система управления реализацией ВЦП, включающая в себя распределение полномочий и ответственности между структурными подразделениями главного распорядителя и его подведомственными учреждениями, участвующими в реализации ВЦП.

Система управления реализацией программы должна отражать закрепление исполнителей, ответственных:

за реализацию программы в целом, ее отдельных мероприятий и достижение цели и решение задач программы;

за осуществление мониторинга и формирование отчетности о ходе реализации программы.

Раздел заполняется по форме в соответствии с таблицей 2.

Таблица 2

Исполнители, ответственные за реализацию программы

Наименование задачи

Наименование мероприятия

Ответственные исполнители

за реализацию программы

за мониторинг и представление отчетности

       

n.

n.1.

   
 

……

   
 

n.n.

   


 

Приложение

 

к Типовому макету ведомственной целевой программы

Система программных мероприятий и показатели результативности

реализации ведомственной целевой программы

_____________________________________________

(наименование ведомственной целевой программы)

Цель _____________________________________________________________________________________________

Наименование задачи

Наименование мероприятия

Срок реализации

Объем финансирования

Показатель результативности

Ответственный исполнитель

Ожидаемый результат в количественном измерении

всего

в том числе по годам реализации

Наименование показателя,

единица измерения

по годам реализации

первый год

(n*)

второй год

(n+1)

третий год

(n+2)

первый год

(n*)

второй год

(n+1)

третий год

(n+2)

1. Наименование задачи

1.1. Наименование мероприятия

 

       

1.1.1. Наименование показателя

         
 

 

       

         
 

1.n.

 

       

1.n.1. Наименование показателя

         
 

……

 

       

……

         

n.

n.1. Наименование мероприятия

 

       

n.1.1. Наименование показателя

         
 

……

 

       

……

         
 

n.n. Наименование мероприятия

 

       

n.n.1. Наименование показателя

         


 

Приложение  № 2

 

к Порядку разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

МЕТОДИКА

ОЦЕНКИ ЭФФЕКТИВНОСТИ РЕАЛИЗАЦИИ

ВЕДОМСТВЕННОЙ ЦЕЛЕВОЙ ПРОГРАММЫ

Для оценки эффективности реализации ВЦП используются индикаторы эффективности, которые отражают степень достижения показателей результативности ВЦП при фактически достигнутом уровне расходов бюджета за отчетный год в сравнении с предыдущим годом.

Оценка эффективности реализации программы производится отделом экономики и социального развития в срок до 1 апреля года, следующего за отчетным.

По результатам итоговой оценки эффективности реализации ВЦП делаются следующие выводы:

$11)     эффективность бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, повысилась по сравнению с предыдущим годом;

$12)     эффективность бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, находится на уровне предыдущего года;

$13)     эффективность бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, снизилась по сравнению с предыдущим годом;

$14)     бюджетные расходы, направленные на реализацию ВЦП, неэффективны.

Первые три вывода делаются на основе нижеприведенной методики. Вывод о неэффективности бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, делается в том случае, если на протяжении не менее двух лет оценки наблюдается постоянное снижение эффективности расходов.

Оценка эффективности проводится на основании таблицы «Основные показатели оценки эффективности реализации ведомственной целевой программы»,приложенной к настоящей Методике.

Оценка эффективности реализации ВЦП проводится в 3 этапа:

$11)    расчет индикаторов эффективности;

$12)    оценка эффективности задач ВЦП;

$13)    итоговая оценка эффективности реализации ВЦП.

Расчет индикаторов эффективности производится на основании показателей результативности ВЦП по каждому мероприятию и изменения уровня расходов, направляемых на их реализацию.

При расчете индикаторов эффективности сопоставляются фактические расходы бюджета, произведенные главным распорядителем для реализации ВЦП за отчетный год, и фактические расходы предшествующего ему года.

Для оценки индикаторов эффективности по каждому мероприятию ВЦП применяются следующие формы:

Форма 1 –  Индикатор эффективности (для показателей результативности, рост значения которых характеризует положительную динамику процесса)

Состояние индикатора

Оценка состояния индикатора

при росте расходов

при сохранении уровня расходов

при снижении расходов

Рост значения показателя результативности

1

2

3

Сохранение значения показателя результативности

0

1

2

Снижение значения показателя результативности

0

0

1

Форма 2 –  Индикатор эффективности (для показателей результативности, рост значения которых характеризует отрицательную динамику процесса)

Состояние индикатора

Оценка состояния индикатора

при росте расходов

при сохранении уровня расходов

при снижении расходов

Снижение значения показателя результативности

1

2

3

Сохранение значения показателя результативности

0

1

2

Рост значения показателя результативности

0

0

1

Оценка определяется путем установления соответствия изменения значения показателя результативности в последнем году отчетного периода по сравнению со значением показателя результативности в предшествующем году (по горизонтали) в зависимости от изменения фактического уровня расходов в сопоставимых денежных величинах за соответствующий период (последний год отчетного периода и предшествующий ему год), направленных на достижение установленного показателя результативности (по вертикали).

При оценке показателей результативности по мероприятиям, не требующим финансирования, уровень расходов принимается как неизменный.

Оценки по каждому индикатору вносятся в форму 3.

Форма 3 – Сводная оценка эффективности задачи

Наименование индикатора

Оценка состояния индикатора  (баллов)

Индикатор эффективности 1   

Состояние индикатора           

Индикатор эффективности 2    

Состояние индикатора           

             . . . . . . . . . . . .   

           . . . . . . . . . . . .          

Индикатор эффективности n   

Состояние индикатора           

Итого сводная оценка (ИСО)    

Сумма баллов по строкам        

Примечание: для оценки используются значения индикаторов эффективности, полученные по формам 1, 2.

Оценка эффективности задачи ВЦП определяется как отношение итоговой сводной оценки конкретной задачи к количеству индикаторов (N) эффективности для данной задачи по формуле:

                                                      I = ИCO/N,                                                       (1)

В случае:

если I > 2, эффективность бюджетных расходов задачи, достижение которой характеризуется оцениваемыми индикаторами, возросла;

если 2 ≥  I > 1, эффективность бюджетных расходов задачи, достижение которой характеризуется оцениваемыми индикаторами, не изменилась;

если I ≤ 1, эффективность бюджетных расходов задачи, достижение которой характеризуется оцениваемыми индикаторами, снизилась.

Результаты оценки эффективности по задачам, запланированным к достижению в ВЦП в отчетном году, заносятся в форму 4.

Форма 4 – Итоговая оценка эффективности ВЦП

Наименование задачи

Оценка эффективности задачи,  I

Степень приоритетности задачи,  P

1.1.

I1

P1

1.2

I2

P2

1.n.

In

Pn

   

Σ = 1

Итоговая оценка эффективности реализации ВЦП (за отчетный год реализации программы) проводится по формуле:

                                 Ip = (I1 x P1) + (I2 x P2) + (I_n x p_n),                              (2)

где:

Ip – оценка эффективности в целом по ВЦП в анализируемом периоде;

I_n – оценка эффективности конкретной задачи;

P_n– степень приоритетности задачи, определяемая главным распорядителем (P1+ P2+ …+ Pn= 1);

n – количество задач.

В случае:

если Iр > 2, эффективность бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, возросла;

если 2 ≥ Iр > 1, эффективность бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, не изменилась;

если Iр ≤ 1, эффективность бюджетных расходов, направленных на реализацию ВЦП, снизилась.


 

Приложение

 

к Методике оценки эффективности реализацииведомственных целевых программ

Основные показатели оценки эффективности реализацииведомственной целевой программы

_____________________________________________

(наименование главного распорядителя)

Затраты на реализацию программы - всего, тыс.рублей

-

____________________________

     

Источники финансирования программы - всего, тыс.рублей:                                                              

-

____________________________

В том числе:  федеральный бюджет

-

____________________________

областной бюджет

-

____________________________

районный бюджет

-

____________________________

прочие источники

-

____________________________

Цель _____________________________________________________________________________________________

Наименование задачи

Наименование мероприятия

Общий объем финансирования,

тысяч руб.

Наименование показателя результативности

Значение показателя, единица измерения

Год, предшествующий отчетному

Отчетный год

Год, предшествующий отчетному

Отчетный год

1.

1.1.

   

1.1.1.

   
       

   
 

1.n.

   

1.n.1.

   

   

   

n.

n.1.

   

n.1.1.

   
       

   
 

n.n.

   

n.n.1.

   


Отдел экономики и социального развития в соответствии с Методикой оценки определяет оценку эффективности реализации программы, на основании которой определяется качественное значение оценки программы: эффективная, недостаточно эффективная, неэффективная.

Результатом оценки эффективности реализации программы с приложением пояснительной записки, объясняющей особенности проведения оценки эффективности реализации программы, направляются разработчикам в отдел экономики и социального развития администрации Зейского района.

Финансовое управление администрации Зейского района в срок до 15 мая года, следующего за отчетным, на основании отчетов, представленных разработчиком за отчетный год и данных об освоении бюджетных ассигнований, выделенных на реализацию соответствующих программ, направляет в отдел экономики и социального развития администрации Зейского района предложения о целесообразности дальнейшей реализации программ и (или) необходимости внесения в них изменений.

Отдел экономики и социального развития администрации Зейского района в срок до 1 июня года, следующего за отчетным:

- с учетом  предложений финансового управления администрации Зейского района формирует оценочную таблицу, содержащую наименование программы с указанием качественного значения оценки реализации программы (эффективная, недостаточно эффективная, неэффективная), динамики эффективности программ, предложения по дальнейшей реализации программы и (или) необходимости внесения изменений по форме:

Результат оценки эффективности реализации ведомственных целевых программ за _____________год.

$11.     Наименование программы:__________________________________

$12.     Период реализации:________________________________________

$13.     Разработчик:______________________________________________

Оценка результатив-

ности реализа-ции програм-

мы, %

Уровень финансового обеспечения программы в отчетном

году, %

Оценка эффекти-

вности реализации программы

Качественная оценка реализации програм-

мы по годам реализации

Предложе-

ния по дальнейшей реализации программы

за отчет-

ный пе-

риод

за преды-дущий

год

за отчет-

ный пе-

риод

за преды-дущий

год

1

2

3

4

5

6

7

             

Предложения о дальнейшей реализации программы и (или) необходимости внесения в нее изменений формируются следующим образом:

1. если реализация программы оценивается как эффективная, программа рекомендуется к финансированию в очередном финансовом году в полном объеме;

2. если реализация программы оценивается как недостаточно эффективная, программа требует корректировки.

Отдел экономики и социального развития рекомендует сохранить запланированный уровень финансирования программы в очередном финансовом году при условии внесения необходимых изменений в программу.

3. если реализация программы оценивается как неэффективная, отдел экономики и социального развития рекомендует досрочно прекратить реализацию данной программы либо временно приостановить финансирование и провести доработку программы.

Отдел экономики и социального развития направляет оценочную таблицу и предложения по дальнейшей реализации программы на рассмотрение разработчику, ответственному за реализацию программы.

Разработчик, ответственный за реализацию программы, признанной по результатам оценки недостаточно эффективной или неэффективной, формирует и представляет для рассмотрения бюджетной комиссии администрации Зейского района доклад, содержащий:

- причины отклонения фактических результатов от запланированных;

- предложения по внесению изменений в программу, направленные на повышение эффективности реализации программы в дальнейшем.

По результатам рассмотрения доклада разработчика, ответственного за реализацию программы, бюджетная комиссия администрации Зейского района принимает решение о целесообразности дальнейшей реализации программы, необходимости внесения изменений или о досрочном прекращении реализации программы.

 

РОССИЙСКАЯ ФЕДЕРАЦИЯ

АДМИНИСТРАЦИЯ ЗЕЙСКОГО РАЙОНА

АМУРСКОЙ ОБЛАСТИ

ПОСТАНОВЛЕНИЕ

17.07.2013                                                                                                                                                                               №  682

г. Зея

О Порядке разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ

В соответствии со статьей 179.3 Бюджетного кодекса Российской Федерации

п о с т а н о в л я е т:

 

 1. Утвердить прилагаемый Порядок разработки, утверждения и реализации ведомственных целевых программ.

2. Структурным подразделениям администрации Зейского района  осуществляющим  деятельность в отдельных (подведомственных) отраслях и сферах, руководствоваться Порядком при разработки и утверждении ведомственных целевых программ.

 3. Контроль за исполнением настоящего постановления оставляю за собой.

 

Исполняющий обязанности

главы Зейского района                                                                                                                                                  А.Ю.Ложечкин